Ondernemen over grenzen heen

Soms lijkt het voor ondernemers in België en Nederland steeds moeilijker werkbaar. De berg aan administratie, maar vooral de hoge belastingsdruk weegt voor vele ondernemers zwaar door.

Er was eveneens een tijd vóór Corona, en een tijd na Corona. Het lijkt erop dat alles anders werd!

Wij bestuderen naast de buitenlandse vastgoed ook graag de buitenlandse ondernemingsmogelijkheden en heel wat zonlicht kwam op ons af.

Met een aantal vaste betrouwbare partners helpen wij ook hierin met een op maat gemaakte begeleiding voor ondernemers.

We zetten alvast wat kennis voor u hieronder op een rijtje:

Belastingen wereldwijd, de voordelen van lage belastingslanden en hun vrijheid!

Waarop worden belastingen gebaseerd?

Om alles duidelijk uiteen te zetten is het goed te weten welke soorten er gebruikt worden over de verschillende landen:

Heffing beginselen:

• Woonland beginselen: Is het geval in bv Nederland, en dit wil zeggen dat inwoners belast worden op hun wereldinkomen.
• Bronlandbeginselen: is ook het geval in Nederland, en dit wil zeggen dat men belastingen betaalt op Nederlandse bron, ongeacht waar diegene die de inkomsten geniet woont.

Bijvoorbeeld inkomen uit Nederlandse vastgoed, dividenden uit een Nederlands bedrijf wordt hoe dan ook belast in Nederland, ongeacht waar u woont.

• Nationaliteitsland beginselen: zijn belastingen die men betaalt op basis van de nationaliteit ongeacht waar ze wonen. Zoals bv de Amerikanen.

Emigreren naar landen met een lager belastingen:

Als U emigreert kan Nederland geen belastingen meer vragen, enkel nog over het inkomen die men nog in Nederland ontvangt.

Voor alle duidelijkheid: als men klanten heeft in Nederland is dat geen inkomsten uit Nederlandse bron. Toch niet voor wat belastingen betreft, voor de BTW kan dat anders zijn.

Hoe lager de belastingen in het land waarnaar men emigreert, hoe groter het belastingvoordeel.

Men moet wel de status van Fiscaal inwoner in het huidige land beëindigen en nieuwe fiscaal inwoner worden in het nieuwe land.

Onder artikel AWR, waarin staat dat men als inwoner woont en wordt geoordeeld een inwoner te zijn in volgende voorwaarden:

Men kijkt naar basis registratie op de gemeente maar daar kan men ook van afwijken.

Het is vaak heel vaag terwijl het in bepaalde landen juist heel duidelijk is. Bv de voorwaarde dat u 183 dagen inwoner bent en anders bent u geen inwoner van dat desbetreffende land.

De hoge raad heeft voor Nederland bij arrest van 12 april 2013 bepaald dat iemand in Nederland woont als hij of zij een duurzame band heeft met Nederland van persoonlijke aard, dit op basis van uiterlijke omstandigheden of banden die voldoende sterk zijn om aan te nemen dat het middelpunt van iemands maatschappelijk leven in Nederland gevestigd is. Deze band hoeft niet sterker te zijn dan de band met een ander land.

Volgende feiten zijn volgens de omlijsting door de fiscus een voldoende band:

• Het ter beschikking hebben van een duurzaam (ingerichte) woning.
• Een verblijfplaats of werkplaats van het gezin of familie.
• De plaats waar de arbeid wordt verricht.
• De plaats waar geldopnames of elektronische betalingen worden gedaan.
• Aan de hand van het verbruik gas-water-elektriciteit
• Plaats waar de bankrekening of beleggingen worden aangehouden.
• De plaats waar verzekeringen worden afgesloten.
• De plaats waar medische behandelingen worden gedaan zoals tandarts, dokter.
• De plaats waar lidmaatschappen van sportverenigingen zijn aangegaan
• Het kenteken van de wagen waar men mee rijdt. Ze kunnen ook nakijken waar u geparkeerd stond en hoe vaak.
• Plaats waar de abonnementen worden aangehouden.
• Plaats en gebruik van telefoonaansluitingen
• De vraag of er een inschrijving als fiscaal inwoner is in een ander land. Dit speelt als allerminst een rol. Men kan zelfs in 2 landen als fiscaal inwoner aanzien worden.

Hoe meer van bovenvermelde punten van toepassing, hoe groter de kans op beoordeling als fiscaal inwoner.

Men kan beschermd worden door een belastingverdrag tussen landen maar dan moet de belastingplichtige onderworpen zijn aan de belastingheffing van het andere woonland.

Als er een goed belastingverdrag is hoef je niet aan zoveel voorwaarden te voldoen:

• Er moet een goed belastingverdrag zijn tussen beide landen.
• U moet onderworpen zijn aan de belastingheffing van je nieuwe woonland en daar gaan meestal de verplichting van 183 dagen per jaar wonen aan samen, doch niet altijd. Dit is afhankelijk van het land.
• Een duurzame ingerichte woning in het nieuwe woonland hebben en dat vooral niet hebben in het vorige land.

Vastgoed kopen in een land met lagere belastingen:

Ook bij de aankoop van vastgoed in een land met lagere belastingen bereik je voordelen in de belastingen omdat er in bijna alle landen een Situsbeginsel is vastgelegd, ongeacht of u nu in Nederland blijft wonen op niet. De inkomsten uit de exploitatie van het onroerend goed worden belast in het land waar het onroerend goed gelegen is.

Vastgoed wordt dus belast waar het staat, en niet waar de eigenaar woont.

U kan dus ergens anders in een belastingslaag land vastgoed kopen en in Nederland blijven wonen zonder belastingen betalen.

Hieronder een overzicht van de belastingen op een huuropbrengst van bv 1500 € per maand.

Hieronder ziet u een kaart met de vermogenswinst belastingen per land.

U zult zien dat er een aantal landen tarief 0 zijn. Dat is België, Luxemburg, Zwitserland, Tsjechië, Slowakije en Turkije.

Belastingen op lonen.

We nemen er ook een overzicht bij waar u kunt zien hoeveel belastingen een werknemer betaalt op zijn loon en u zal zien dat helemaal bovenaan België staat, helemaal onderaan Chili en het land die het minst belastingen betaalt op lonen is Zwitserland.

Hieronder een lijstje met landen waar het inkomensbelastingen 0 is.

In Europa zijn dat enkel Monaco, Sark ( een klein eilandje tussen Engelland en Frankrijk) en het Vaticaanstad.

Hieronder een overzicht van alle O belastingslanden op inkomsten:

Europa:

Monaco

Sark

Vatican City

Caribbean:

Anguilla

Antiqua and Barbuda

Bahamas

Britisch Virgin Islands

Cayman Islands

Saint Barthelemy

St Kitts and Nevis

Turks and Caicos Islands

Islamic:

Bahrain

Brunei

Kuwait

Oman

Qatar

Saudi Arabia

Inited Arab Emirates

Western Sahara

South Pacific:

Pitcairn Islands

Vanuatu

Wallis and Futuna

Voor Dubai gaan we even in detail:

• Zijn er niet alleen geen inkomsten belastingen maar in de free zones zijn er ook geen verplichte vermogens/winst belastingen, geen verplichte premies, geen schenkbelasting, geen erfbelasting.
• Daarom heeft Dubai het imago als economisch wonder.
• Er is een uitstekende infrastructuur, o.a. de grootste luchthaven ter wereld.
• En er zijn meer dan 40 belastingsverdragen, ook tussen Nederland en de VAE.
• Er is een gezond ondernemingsklimaat, weinig druk.
• Werkvergunningen zijn er zeer vlot verkrijgbaar.
• U kan als werkgever/ondernemer personeel halen over de hele wereld en u krijgt er gemakkelijk een werkvergunning in een zeer korte tijd.
• Er is ook contract vrijheid. U kan zelf overeenkomen wat U wil met bv mederwerkers, huurders…..

Bv : Ook dat bij ziekte de eerste dagen van hun verlofdagen afgetrokken worden.

Emigreren naar Dubai:

Wat neem je mee als je naar Dubai trekt:

Paspoort, geen identiteitskaart

Doe dit ruim voor uw vertrek en zorg dat deze nog lang geldig is.

Neem 2 verschillende bankkaarten mee van verschillende banken.

Cash geld.

Creëer een 2 de persoon door een extra gsm met een ander nummer, een gsm die ook toegang heeft tot al uw apps, nieuwe sim kaart en nieuw e-mailadres.

Vooral voor de vertrek belastingen in het land dat u verlaat.

In Dubai kan alles in het Engels!

Privéscholen zijn duur maar zeer goed!

Hoe duur is Dubai?

• Goedkoper dan Nederland.
• Scholen zijn duur, tussen de 10.000 en de 12.000 euro per jaar per kind maar ze zijn zeer goed!
• Numbeo.com maakt het mogelijk alles zelf te onderzoeken, het is zelfs opgesplitst per regio..
• Dubai is veilig, bereikbaar, en een echt ondernemersparadijs. De ondernemers worden gerespecteerd, zijn welkom …ook als ze klein zijn!
• In Dubai kan alles in het Engels!

Hieronder vindt u een lijst van de lage belastingslanden, maar niet 0.

U zal zien dat Montenegro tussen de 9 en de 15 % bedraagt maar het blijft 9 % tot aan 12.000 € per maand! Pas daarna verhoogt het.

Guatemala 7 %

Andorra 10 %

Bosnia- herzegovina 10 %

Bulgarije 10 %

Kazakhstan 10 %

Kosovo 10 %

North Macedonia 10 %

Paraguay 10 %

Roemenië 10 %

Timor Leste 10 %

Macao 7 % tot 12 %

Marshall Islands 8% tot 12 %

Moldavië 12 %

Montenegro 9 % tot 15 %

Hong Kong 15 %

Hongarije 15 %

Maldiven 15 %

Hieronder is een lijst van landen die op een territoriale wijze belasten:

Dat wil zeggen dat men enkel belastingen betaalt op inkomsten verworven in het land zelf en alles van inkomsten buiten dit land is belastingvrij.

Europa:

Georgia

Gibraltar

San Marino

Amerika:

Belize

Bermuda

Costa Rica

Grenada

Guatemala

Nicaragua

Panama

Paraguay

Azië:

Hong Kong

Macau

Malaysia

Singapore

Thailand

Philippines

Pacific:

Marshall Islands

Micronesia

Afrika:

Botswana

Seychelles

Landen die werken met specifieke lage belastingen voor buitenlanders:

Dan zijn er ook landen die niet specifiek lage belasting landen zijn maar die buitenlanders aantrekken met een speciaal regime.

Dat is meestal in tijd beperkt:

Bv Italië krijg je een vrijstelling van 50 % van uw inkomsten die vrij is van belastingen. Dit voor het eerste jaar van aankomst, de 4 daarop volgende jaren en men kan het ook nog eens met 5 jaar verlengen.

In Georgia is het zo dat men tot 165.000 dollar slechts 1 % betaalt aan belastingen op de omzet.

In Griekenland geniet men van de 50 % vrijstelling zoals in Italië.

In de Maldives is er een vrijstelling voor buitenlanders, terwijl men in het land zelf als inwoner 15 % belastingen betaalt.

Ook in Nederland krijgt men gunstige voorwaarden maar de voordelen zijn afgezwakt.

In Roemenië is het 3 % onder de 500.000 € winst.

Zie hieronder de lijst van alle landen die daaronder vallen, een voordeel voor buitenlanders.

Italie

Georgia

Griekenland

Maldives

Mauritius

Nederland

Portugal

Puerto Rico

Roemenië

Seychelles

Uruguay

Belastingsvoordelen voor niet-gedomicilieerde residenten:

Er zijn dan ook landen die voordelen bieden aan de niet gedomicilieerde residenten. Dat zijn Barbados, Ierland, Cyprus, Malta en United Kingdom of Great Brittannië. De laatst genoemde zou men overwegen af te schaffen.

Cyprus en Malta:

Cyprus en Malta zijn zeer instapvriendelijk, kwamen in 2004 bij Europa, en valt daardoor onder EU verdrag en richtlijnen. Er zijn geen bronheffing op dividenden of rentes. Ze voorzien de beste holdingsjurisdecties van de EU en hebben de laagste belastingstarieven van EU. Er is nauwelijks Anti Avoidance wetgeving en er is vrijstelling voor de niet gedomicilieerde residenten.

In Malta betaal je 5 % belastingen, er is geen vermogenswinst belasting, inkomsten uit het buitenland zijn belastingsvrij, geen schenkingsbelastingen, geen erfbelasting….Malta is dus binnen Europa het meest aantrekkelijk.

Op Cyprus betaal je iets meer, 12 % maar is een zeer eenvoudig stelsel.

Vaste taxeringen:

Dan hebben we de landen waar u een vast bedrag betaalt aan taxen ongeacht uw inkomsten uit het buitenland.

Gibraltar ( GBP 22.000 -27.560)

Griekenland ( EUR 100.000 )

Italië ( EUR 100.000 )

Jersey ( GBP 50.000)

Polen ( EUR 50.000 )

Zwitserland ( ca. CHF 100.000 – CHF 400.000)

Komt er weldra een fundament gelegd voor een exit heffing?

Wat eerst werd opgenomen in een document van het ministerie van Financiën in 2023, daarna in een document van meerder ministeries samen, en op 4 april is er al over gedebatteerd! Voldoende stof tot nadenken! Men plant een exit heffing voor mensen die emigreren naar het buitenland.

Best Place to Exit!

Spanje op nummer 1:

Niet specifiek een laag belasting land maar het daalt naar 24 % op inkomsten.

Hou er rekening mee dat zowel Spanje, eveneens Verenigde emiraten grote regionale verschillen hebben. Zoek dus een adviseur die specialist is in een bepaalde regio.

Bulgarije:

Zeer aantrekkelijk laag belast land en zit binnen de EU, ook in de Sepa regeling. Ook de vluchten zijn hooguit 3 uur en zeer betaalbaar.

Dubai zijn duurdere vluchten maar er zijn 5 vluchten per dag.

Portugal:

Speciale regimes voor buitenlanders, ook een simplificado's regime, dit wil zeggen dat de overheid de omzet vraagt en de aanslag raamt wat de administratieve last vereenvoudigd.

VAE:

0 %, 0% en 0 % , Mainland iets meer belastingen

Beste plaatsen te leven:

• Malaga
• Allicante
• Valencia
• Ras al kaimach
• Abu Dhabi
• Madrid
• Mexico
• Kuala lampur, Malaysia
• Bangkok Thailand
• Muscat Oman
• Dubai
• Lisabon, Portugal
• Barcelona, Spanje

De BTW in de landen:

Spanje 21 %

Bulgarije 20 %

Portugal 23 %

Verenigde emiraten 5 %

Nederland 21 %